滬公網(wǎng)安備 31011502019128號(hào)
關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)相關(guān)工作的通知
滬科〔2022〕24號(hào)
各相關(guān)單位：
為進(jìn)一步深化科技領(lǐng)域放管服改革，貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步深化科技體制機(jī)制改革，增強(qiáng)科技創(chuàng)新中心策源能力的意見(jiàn)》（滬委辦發(fā)〔2019〕78號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步完善上海市科研計(jì)劃項(xiàng)目（課題）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理的通知》（滬財(cái)教〔2019〕24號(hào)）、《上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目綜合績(jī)效評(píng)價(jià)工作規(guī)范（試行）》（滬科規(guī)〔2021〕7號(hào)）等文件精神，提高上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)”）服務(wù)質(zhì)量，結(jié)合上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市科委”）審計(jì)工作實(shí)際，現(xiàn)就加強(qiáng)和改進(jìn)項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)相關(guān)工作通知如下:
一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案基本流程和工作要求
自本通知發(fā)布之日起，有意愿承接項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)且近三年無(wú)行業(yè)懲戒記錄和嚴(yán)重失信行為、有固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、有較為固定擬從事項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)人員隊(duì)伍且在本市注冊(cè)并具備獨(dú)立法人資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（含具有獨(dú)立法人資格的分所，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“事務(wù)所”），可自愿履行備案程序并參加市科委組織的項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)后開(kāi)展相關(guān)工作。
（一）會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案基本流程
事務(wù)所自行登錄“上海市科技經(jīng)費(fèi)管理工作平臺(tái)”（https://kjjfgl.stcsm.sh.gov.cn/static/register.html）填報(bào)信息并上傳相關(guān)文檔（見(jiàn)附件1）進(jìn)行備案，事務(wù)所應(yīng)對(duì)備案信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)，相關(guān)信息發(fā)生變化后，應(yīng)及時(shí)自行維護(hù)、更新。對(duì)于備案材料不完備或者明顯存在問(wèn)題的，市科委自事務(wù)所提交備案材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)反饋事務(wù)所。
（二）承接項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)基本要求
1. 事務(wù)所受托開(kāi)展項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與委托方簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)，并在5個(gè)工作日內(nèi)將審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)上傳上海市科技經(jīng)費(fèi)管理工作平臺(tái)，綁定已承接的項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)，此后雙方不能無(wú)故終止審計(jì)合作。
2. 承接項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)服務(wù)的事務(wù)所及其審計(jì)人員應(yīng)滿(mǎn)足上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)管理規(guī)范（見(jiàn)附件2）中關(guān)于審計(jì)業(yè)務(wù)承接、實(shí)施與質(zhì)量控制相關(guān)要求，熟練掌握上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)政策和《中央財(cái)政科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）結(jié)題審計(jì)指引》。在具體工作中，要尊重科研活動(dòng)規(guī)律，認(rèn)真落實(shí)對(duì)科研單位和科研人員減輕負(fù)擔(dān)的要求，不得將會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的工作轉(zhuǎn)嫁給項(xiàng)目（課題）單位，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責(zé)，守護(hù)好財(cái)政科研資金安全。
3. 事務(wù)所應(yīng)在上海市科技經(jīng)費(fèi)管理工作平臺(tái)完成項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告附表填寫(xiě)、審計(jì)報(bào)告正文和附件上傳，并通過(guò)平臺(tái)打印帶條形碼和上報(bào)日期的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)簽字蓋章后提供給委托方。
二、壓實(shí)項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位經(jīng)費(fèi)審計(jì)管理職責(zé)
承擔(dān)單位是項(xiàng)目（課題）資金管理使用的第一責(zé)任主體，應(yīng)切實(shí)落實(shí)法人主體責(zé)任，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機(jī)制，創(chuàng)新服務(wù)方式，加強(qiáng)上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理和項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)管理。
1. 在項(xiàng)目（課題）結(jié)題后，項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，做好結(jié)題審計(jì)相關(guān)準(zhǔn)備。
2. 在事務(wù)所選取上，應(yīng)在市科委科技項(xiàng)目管理系統(tǒng)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)模塊擇優(yōu)委托事務(wù)所進(jìn)行結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)，并簽訂書(shū)面服務(wù)合同（協(xié)議），明確雙方的權(quán)責(zé)。
3. 相關(guān)單位應(yīng)及時(shí)提交審計(jì)資料，配合事務(wù)所的審計(jì)工作，并做好與事務(wù)所的審計(jì)溝通。
三、加強(qiáng)項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和監(jiān)督管理
市科委做好項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)及配合監(jiān)督管理等工作。
1. 加強(qiáng)政策培訓(xùn)。通過(guò)上海市科技經(jīng)費(fèi)管理工作平臺(tái)做好項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)相關(guān)依據(jù)的動(dòng)態(tài)調(diào)整；采用線(xiàn)上線(xiàn)下等方式，組織開(kāi)展對(duì)事務(wù)所審計(jì)人員關(guān)于上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)管理政策和項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)實(shí)務(wù)等相關(guān)培訓(xùn)，促進(jìn)項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)交流?！ ?/span>
2. 加強(qiáng)事務(wù)所相關(guān)信息公開(kāi)。對(duì)事務(wù)所的基本信息、審計(jì)人員及參加培訓(xùn)情況、項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)工作量以及監(jiān)督檢查等情況，向項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位和相關(guān)科研人員公開(kāi)，供其擇優(yōu)選聘作參考?！ ?/span>
3. 加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督。開(kāi)展項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)質(zhì)量隨機(jī)抽查和專(zhuān)項(xiàng)檢查，加強(qiáng)與上海市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的對(duì)接與合作，推動(dòng)將項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。經(jīng)查實(shí)事務(wù)所及其審計(jì)人員存在違約違規(guī)情形的，市科委將視情節(jié)輕重采取約談、責(zé)令限期整改或取消備案等措施，同時(shí)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，市科委將移送司法機(jī)關(guān)處理。
上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)
2022年1月29日
【相關(guān)附件】
1. 承接上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)備案材料清單.doc
2. 上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)管理規(guī)范.pdf
3. 承接上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)業(yè)務(wù)“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”政策目錄.pdf
【原文下載】
關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)上海市科技計(jì)劃項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)相關(guān)工作的通知.pdf